Das Deutschlandticket als Jobticket
für Mitarbeiter

Die Bundesregierung setzt mit dem Deutschlandticket für 49 Euro neue Standards für preiswerte Mobilität und fördert damit nachhaltiges Mobilitätsverhalten in Deutschland.

Sie wollen als Arbeitgeber auch nachhaltige Mobilität für Ihre Mitarbeiter fördern?

Als Arbeitgeber haben Sie die Möglichkeit, Ihren Mitarbeitern das Deutschlandticket steuerfrei als Jobticket zur Verfügung zu stellen oder im Zuge eines flexiblen Mobilitätsbudgets als steuerfreies Benefit zu erstatten. In unserem Artikel werden wir die Vorteile und Nachteile beider Optionen genauer untersuchen, um Sie bei der Wahl der besten Lösung für Ihr Unternehmen und Ihre Mitarbeiter zu unterstützen.

Vorteile des Deutschlandtickets für Mitarbeiter:

• Flexibel für alle Verkehrsmittel des öffentlichen Nahverkehrs nutzbar

• Deutschlandweit nutzbar

• Günstiger monatlicher Festpreis für beliebig viele Fahrten

Der Staat fördert seit 2019 den öffentlichen Nahverkehr als Mitarbeiter-Benefit mit Steuerfreibeträgen. Gemäß §3 Nr.15 EStG kann der Arbeitgeber auch das Deutschlandticket steuerfrei bezuschussen oder komplett bezahlen.

Es gibt zwei Möglichkeiten das Deutschlandticket als steuerfreies Benefit Mitarbeitern anzubieten:

• JobTicket: Der Arbeitgeber kauft das Deutschlandticket auf eigene Rechnung und verteilt es an seine Mitarbeiter. Das Deutschlandticket als Jobticket kann steuerfrei über den 50 Euro Sachbezug abgerechnet werden. Dies gilt aber nur dann, wenn der Sachbezug nicht bereits für andere Mitarbeiterbenefits genutzt wird.

• Erstattungsprinzip - Mobilitätszuschuss: Der Mitarbeiter kauft das Deutschlandticket selbst und erhält eine Erstattung vom Arbeitgeber, meist als Barlohn über die Gehaltsabrechnung. Der ÖPNV Zuschuss in Form einer Erstattung (also z.B. die Erstattung eines 49 Euro Tickets) ist seit 2019 steuerfrei. Die gilt auch zusätzlich zu bereits gewährten Sachbezügen. Es können also z.B. Gutscheine als Sachbezug für Mitarbeiter und das Deutschlandticket zu insgesamt fast 100 Euro kombiniert und somit deutlich mehr steuerfreie Benefits für die Mitarbeiter angeboten werden.

Arbeitgeber können ab Mai 2023 das Deutschlandticket als 49 Euro Jobticket anbieten. Der Ablauf ist dabei nahezu identisch wie bei der Überlassung eines Jobtickets vom lokalen Verkehrsverbund: Das Unternehmen kauft das Jobticket digital bei der Deutschen Bahn und übergibt es kostenfrei oder vergünstigt an ihre entsprechende Mitarbeiter.

Wenn der Arbeitgeber das Jobticket mindestens 25% günstiger an Mitarbeiter weitergibt, erhält er 5% Rabatt auf das Deutschlandticket. D.h. das Deutschlandticket als Jobticket ist für Mitarbeiter mindestens 30% günstiger (5% + 25%) und kostet somit maximal 34,30€ für Mitarbeiter.

Die Vorteile

• Steuerersparnis: Arbeitgeber können das Deutschlandticket im Wert von 49€ steuerfrei als Sachbezug an Mitarbeiter übergeben. Im Vergleich zu einer Gehaltserhöhung sparen Mitarbeiter so einiges an Steuern und Sozialabgaben. Arbeitgeber sparen üblicherweise rund 20% Lohnnebenkosten im Vergleich zu einer regulären Gehaltserhöhung.

• ACHTUNG: Dies gilt nur, falls die Sachbezugsgrenze von 50 Euro (seit 01.01.2022) in der Summe nicht überstiegen wird.

• 5% Rabatt: Arbeitgeber erhalten das Deutschlandticket zu Vorzugskonditionen für 46,55 Euro statt 49 Euro, wenn Sie das Deutschlandticket kostenfrei oder vergünstigt an Mitarbeiter weitergeben.

• Förderung der Umweltfreundlichkeit: Das Deutschlandticket als Jobticket trägt dazu bei, den öffentlichen Personennahverkehr zu fördern, die Fahrten mit dem Auto zu reduzieren und somit die CO2-Bilanz der Mitarbeiter zu verbessern.

• Positive Imagebildung: Arbeitgeber, die Jobtickets anbieten, zeigen, dass sie sich um die Bedürfnisse ihrer Angestellten und um die Umwelt kümmern, was ihr Image stärkt und ihre Reputation verbessert.

• Steigerung der Mitarbeiterzufriedenheit: Das Deutschlandticket ist eine attraktive Option für Arbeitnehmer, die regelmäßig mit dem ÖPNV unterwegs sind. Da sie kostenfrei in die Arbeit fahren können und zugleich auch privat deutschlandweit von kostenfreien Fahrten profitieren können.

• Erhöhte Attraktivität des Arbeitgebers: Das Angebot eines Deutschlandtickets als Jobticket kann für potenzielle Arbeitnehmer attraktiv sein und dazu beitragen, neue Mitarbeiter anzulocken.

Die Nachteile

• Verwaltungsaufwand: Beim Jobticket müssen Arbeitgeber die komplette Abwicklung und Verwaltung übernehmen: Manuelle Dokumentation der berechtigten Mitarbeiter, Kauf der Jobtickets, Verteilung der Tickets an Mitarbeiter und manuelle Dokumentation im Lohnkonto oder auf der Lohnabrechnung.

• Beschränkung auf den ÖPNV: Moderne Sharing Angebote wie Carsharing, Taxidienste und E-Scooters sowie ICE und Fernbusse können mit dem Jobticket nicht genutzt werden. Durch die Beschränkung auf den öffentlichen Nahverkehr werden Mitarbeiter benachteiligt, die andere Mobilitätsformen nutzen möchten.

Seit einer Gesetzesänderung 2019 bieten immer mehr Unternehmen ein flexibles Mobilitätsbudget an. Das Mobilitätsbudget bietet im Vergleich zum JobTicket oder dem ÖPNV Zuschuss viele Vorteile:

• Steuervorteile

• mehr Flexibilität für Mitarbeiter

• einfachere Verwaltung für Arbeitgeber

So funktioniert das Mobilitätsbudget

1. Freie Wahl der Mobilität: Mitarbeiter wählen gewünschte Mobilitätsform aus einer Vielzahl an Optionen: ÖPNV z.B. Deutschlandticket, ICE, Fernbus, Carsharing, Taxi-Apps, E-Scooter etc.

2. Ticket einreichen: Mitarbeiter reichen den Beleg oder das Ticket in einer App fürs Mobilitätsbudget ein.

3. Belegprüfung und smarte Steueroptimierung: Der Anbieter der Mobilitätsapp prüft die eingereichten Belege auf die Möglichkeiten zur steuerfreien Erstattung. Hierzu kommen meist intelligente Algorithmen zur Steueroptimierung zum Einsatz.

4. Tipp: Bei einigen Anbietern müssen Arbeitgeber die Belege noch selbst überprüfen. Wählen Sie am besten einen Anbieter, der die Belegprüfung für Sie übernimmt.

5. Erstattung: Die Mobilitätsausgaben werden automatisch an die Lohnbuchhaltung des Arbeitgebers z.B. DATEV übermittelt. Mitarbeiter erhalten die steueroptimierte Erstattung automatisch mit der Gehaltsabrechnung.

Die Vorteile

• Maximale Flexibilität: Jeder Mitarbeiter kann die Mobilitätsform seiner Wahl nutzen. So profitieren alle Mitarbeiter egal, ob Sie das Deutschlandticket als ÖPNV Zuschuss, Carsharing oder klassisch den eigenen PKW nutzen wollen.

• Smarte Steueroptimierung: Digitale Lösungen für das Mobilitätsbudget nutzen automatisch die besten steuerlichen Gesetze, so dass Arbeitgeber und Mitarbeiter gleichzeitig profitieren.

• Förderung nachhaltiges Mobilitätsverhalten: Das flexible Mobilitätsbudget fördert nachhaltiges Mobilitätsverhalten, da Mitarbeiter bei nachhaltigen Mobilitätsformen von der komplett steuerfreien Erstattung profitieren. Besonders gefördert werden hier z.B. das Deutschlandticket, der ÖPNV im Allgemeinen und das Laden des eigenen Elektroautos.

• Steigerung der Arbeitgeberattraktivität: Das flexible Mobilitätsbudget ist ein attraktives Benefit für Mitarbeiter unabhängig von deren Mobilitätspräferenzen. Mitarbeiter erhalten zudem im Vergleich zu einer klassischen Gehaltserhöhung deutlich mehr Netto.

• Modernes Benefit per App: Begeistern Sie Ihre Mitarbeiter mit einem modernen Mobilitätsbenefit per App.

• Kein Verwaltungsaufwand: Durch die automatische Abwicklung sowie die Belegprüfung durch den Anbieter ist das Mobilitätsbudget deutlich weniger Aufwand für den Arbeitgeber. Dank der Integration zum Lohnprogramm werden die Mobilitätsausgaben automatisch mit dem Gehalt an die Mitarbeiter ausgezahlt.

Die Nachteile

Für Mitarbeiter bietet das flexible Mobilitätsbudget keine Nachteile, aber viele Vorteile im Vergleich zum Jobticket.

Aus Arbeitgebersicht sind die einmaligen Aufwände für die Einführung einer digitalen Mobilitätslösung sowie deren Kosten zu erwähnen.

Probonio bieten den steuerfreien Mobilitätszuschuss bereits für monatlich 1,20 Euro pro Mitarbeiter an. Die digitale Verwaltungssoftware für Arbeitgeber ist hier bereits im Preis enthalten. Weitere Kosten z.B. für die Einrichtung und den persönlichen Support fallen nicht an. Probonio punktet neben den attraktiven Preisen durch faire Vertragskonditionen: Es werden nur Lizenzgebühren für aktive Mitarbeiter in Rechnung gestellt und der Vertrag lässt sich jederzeit kostenfrei pausieren oder kündigen.

Mobilitätsangebote werden bei Mitarbeitern immer beliebter. Die 2022 veröffentlichte Trend-Studie zu Mitarbeiter-Benefits zeigt, dass flexible Mobilitätsangebote zusammen mit dem Gesundheitsbudget und dem digitalen Essenszuschuss bei Mitarbeitern und Arbeitgebern unter den Top 3 der beliebtesten Benefits sind.

Das Deutschlandticket bietet Mitarbeitern flexible Möglichkeiten zur Nutzung des ÖPNV in ganz Deutschland. Leider werden hier viele moderne Mobilitätsformen wie Carsharing und E-Scooter ausgeschlossen. Mit dem 49 Euro Ticket werden somit Mitarbeiter, die alternative Mobilitätsangebote nutzen wollen oder den eigenen PKW zur Arbeit nehmen, benachteiligt.

Mit einem flexiblen Mobilitätsbudget können Arbeitgeber auch moderne Sharing Angebote anbieten und somit alle Mitarbeiter begeistern, unabhängig von deren Mobilitätspräferenz. Mit der Benefit-App von Probonio können Arbeitgeber das Mobilitätsbudget bereits ab 1,20€ monatlich anbieten. Mitarbeiter profitieren so durch ein flexibles Mobilitätsbenefit, da sie neben dem Deutschlandticket auch andere Mobilitätsangebote nutzen können. Unternehmen und Mitarbeiter profitieren zudem finanziell durch die smarte Steueroptimierung des Mobilitätsbudgets.